Jaime Monzón Ugarriza, profesor de Postgrado UPC, publicó un artículo sobre las variables cualitativas que evalúan las instituciones de microfinanzas antes de brindar un crédito a una Mype. Para iniciar es importante reconocer que el aspecto cualitativo de un … Continued
El 2020 para los auditores fue un año de retos, ya que se vieron abocados a implementar diferentes herramientas para el logro de los objetivos. Este 2021 uno de los aspectos clave de la auditoría en muchos casos, es … Continued
Una de las prioridades en la labor del Oficial de Cumplimiento (Compliance Officer) es la construcción de un eficaz Sistema de Gestión de Cumplimiento (SGC). Para ello existe un estándar emitido por la International Organization for Standardization (ISO): la … Continued
Existen diferentes perspectivas respecto del objetivo de las microfinanzas y del microcrédito. En el caso particular del microcrédito algunos sostienen que este debe asumir una función en la reducción de la pobreza, otros argumentan que su objetivo debe ser la sostenibilidad … Continued
Desde hace algún tiempo el concepto de compliance o cumplimiento está ganando mayor importancia en las empresas y organizaciones. El Compliance es un concepto muy ligado al de gestión de riesgos, que nació en el ámbito legal pero que actualmente … Continued
El Lavado de Activos es un delito, que consiste en dar una apariencia de origen legítimo o lícito a bienes – monetarios o no, que en realidad son productos o «ganancias» de delitos graves. Este implica introducir en la economía activos de … Continued
La buena ética es un buen negocio. Los auditores debido a su formación y trabajo, son expertos en el tema ético. Pero para mantener un liderazgo ético, es necesario considerar algunos principios: No descartar ninguna información disponible, ya que puede … Continued
Desde hace ya un tiempo escuchamos hablar en el ámbito empresarial de Compliance, pero ¿Qué es? es un término de origen anglosajón quehace referencia al cumplimiento normativo.Su ámbito de aplicación está relacionado con las buenas practicas dentro de las … Continued
